Kindergeld, a postępowanie karno-skarbowe wszczęte przez Familienkasse

Familienkasse może rozpocząć postępowanie karno-skarbowe. Urząd ten działa w oparciu o prawo podatkowe. W dużym uproszczeniu – ma też podobne uprawnienia jak urząd podatkowy. Może np. wszcząć postępowanie karno-skarbowe względem wnioskodawcy, jeśli istnieje podejrzenie, że zataił on istotne fakty lub nie poinformował o nowych okolicznościach i to doprowadziło do korzyści podatkowej. Praktyka pokazuje, że zdarza się, że urzędnicy wykorzystują te uprawnienie i próbują w ten sposób zastraszyć wnioskodawcę i przyspieszyć spłatę zadłużenia.

Niemiecki urząd wszczął przeciw Tobie postępowanie karno-skarbowe związane z Kindergeld i grozi Ci grzywną? Zacznij działać – umów się na bezpłatną konsultację ws. Kindergeld >>

Najważniejsze wnioski:

• Familienkasse działa w oparciu o prawo podatkowe i ma w związku z tym uprawnienie – może rozpocząć procedurę karno-skarbową
• Wnioskodawcy o Kindergeld często nie wypełniają obowiązku informowania o ważnych zmianach życiowych
• Niemieckie Kasy Rodzinne stosują to postępowanie, gdy ktoś celowo wprowadza ich w błąd, ale zdarza się również, że wymuszają w ten sposób spłatę zadłużenia (słusznego lub nie).

Spis treści:

1. Dlaczego Familienkasse wszczyna postępowanie karno-skarbowe?
2. Kindergeld, a obowiązek informacyjny – jakie zmiany należy zgłaszać do Familienkasse?
3. Jak wyglądają kolejne kroki Familienkasse przy zwrocie zasiłku Kindergeld?
4. Kindergeld kara – czym grozi postępowanie karno-skarbowe wszczęte przez Familienkasse?

Dlaczego Familienkasse wszczyna postępowanie karno-skarbowe?

Urzędnik dochodzi do wniosku, że mogło dojść do wyłudzenia podatku. I wtedy wszczyna postępowanie karno-skarbowe. Dotyczy to sytuacji, gdy ktoś celowo napisał (lub zaznaczył w formularzu/ ankiecie) nieprawdę, np. że prowadzi wspólne gospodarstwo z dzieckiem, a już dawno nie mieszka z dzieckiem i drugim rodzicem. Wnioskodawca przeoczył jakiś fakt, np. że żona rozpoczęła pracę w Polsce – co ma wpływ na to, który kraj ma pierwszeństwo. To może prowadzić do rozpoczęcia postępowania. Z naszych doświadczeń wynika, że zazwyczaj przyczyną nie są jakieś znaczne nieprawidłowości. Familienkasse stosuje również tą procedurę, gdy domaga się zwrotu, bo należało się 500 plus w Polsce. Więcej: Zwrot Kindergeld do urzędu.

Cytując materiały Familienkasse:

“Zasiłek rodzinny jest korzyścią podatkową, która jest wypłacana stosownie do ustawy o
podatku dochodowym (EStG). Przy tym osoby, które wnioskują o zasiłek rodzinny lub otrzymują zasiłek rodzinny, mają zgodnie z § 68 ust.1 ustawy o podatku dochodowym kolejne obowiązki w zakresie współdziałania. Poza tym zmiany w stosunkach, które są istotne dla roszczenia o zasiłek rodzinny lub odnośnie których zostały już udzielone informacje, powinny być niezwłocznie zgłaszane Kasie Rodzinnej. Odpowiednie wskazówki zawiera wypełniony wniosek.”

Kindergeld, a obowiązek informacyjny – jakie zmiany należy zgłaszać do Familienkasse?

Wnioskodawca ma obowiązek niezwłocznego informowania urzędu o wszelkich zmianach (aby uniknąć nadpłaty) o wszystkich zmianach w swojej sytuacji oraz sytuacji dzieci, które są ważne dla prawa do zasiłku na dziecko takich jak:

• podjęto pracę w służbie cywilnej na prawdopodobnie dłużej niż sześć miesięcy,
• inna osoba uprawniona do roszczenia składa wniosek o zasiłek na dziecko u własnego pracodawcy publiczno-prawnego lub zatrudniającego,
• wnioskodawca lub inna osoba uprawniona do roszczenia podejmuje pracę za granicą,
• wnioskodawca lub inna osoba uprawniona do roszczenia jest delegowana przez pracodawcę krajowego do pracy za granicą,
• wnioskodawca lub inna osoba uprawniona do roszczenia bądź jedno z dzieci udaje się za granicę (z wyjątkiem pobytów urlopowych),
• wnioskodawca lub inna osoba otrzymuje na dziecko inne świadczenie na dziecko (na przykład zagraniczne świadczenia rodzinne, patrz też punkt
• wnioskodawca i drugi rodzic (na przykład żona lub mąż) rozejdą się trwale,
• wnioskodawca lub dziecko opuszcza dotychczasowe gospodarstwo domowe,
• dziecko zostaje zgłoszone jako zaginione lub umrze,
• zmieni się adres lub podane konto bankowe
• zmieni się stan cywilny wnioskodawcy lub dziecka

W przypadku pobierania zasiłku na pełnoletnie dziecko:

• już zakończyło kształcenie zawodowe lub studia oraz podejmuje pracę zawodową (nie dotyczy to dzieci szukających pracy i dzieci z niepełnosprawnością)
• zmienia, kończy, przerywa lub wstrzymuje kształcenie szkolne lub zawodowe lub studia (ta zasada obowiązuje również wtedy, jeżeli dziecko mimo istniejącej immatrykulacji weźmie urlop na studiach lub zwolni się z wymogu dokumentacji),
• zamierza kandydować na miejsce kształcenia (w tym przypadku wymagane jest pisemne wyjaśnienie dziecka),
• wstąpi do dobrowolnej służby wojskowej,
• dotychczas szukało pracy lub nie miało miejsca kształcenia, a teraz rozpoczyna kształcenie szkolne lub zawodowe, studia lub pracę zarobkową,
• zaszło w ciążę.

  Nie wystarcza, jeżeli informacje o takich zmianach zostaną przekazane innym urzędom. Należy informować o zmianach, jeżeli nie została jeszcze podjęta decyzja o wniosku. Dotyczy to również zmian, o których wnioskodawca dowiedział się dopiero po zakończeniu wypłacania zasiłku na dziecko, jeżeli dotyczą one czasu płatności zasiłku na dziecko. Jeżeli informacja o takich zmianach nie zostanie przekazana do Kasy Rodzinnej niezwłocznie, oznacza to naruszenie obowiązku współdziałania. Może to być czyn karalny lub wykroczenie, skutkujące karą.

  Jeżeli wnioskodawca nie będzie współpracował z urzędem lub nie poinformuje o zmiania Familienkasse ma możliwość zażądania zwrotu pobranego wcześniej świadczenia.
  Na pisma z urzędu należy odpowiadać również po zakończeniu pobierania Kindergeld.
  Jeżeli Familienkasse nie otrzyma odpowiedzi może uznać, że świadczenie zostało wypłacone niezgodnie z prawem.

Jak wyglądają kolejne kroki Familienkasse przy zwrocie zasiłku Kindergeld?

Familienkasse, gdy uważa, że należy zwrócić pieniądze do urzędu:

1. Wysyła informację, że być może zasiłek został nadpłacony. I daje czas na zajęcie stanowiska.
2.  Wysyła decyzję o zwrocie wraz z pouczeniem o środkach odwoławczych. Sprawę po dwóch sprzeciwach na poziomie urzędu można zaskarzyć w Finanzgerichcie (Sądzie Skarbowym).
3.  Przekazuje Inkasso Services (innej agencji rządowej) ściągnięcie wierzytelności. Agencja ta zaczyna wysyłać wezwania do zapłaty i nalicza za to swoje dodatkowe opłaty.
4. Może wszcząć postępowanie karno-skarbowe, jeśli uważa, że wnioskodawca podał nieprawdę lub zataił kluczowe fakty, aby uzyskać korzyść podatkową, które może skończyć się grzywną.

Zdarza się, że Familienkasse w tym samym czasie wydaje decyzję o zwrocie, przekazuje sprawę do Inkasso Services i rozpoczyna postępowanie karno-skarbowe. Z perspektywy wnioskodawcy może to być przytłaczające. Ale to, że urząd użył wszystkich dostępnych środków, to jeszcze nie znaczy, że urząd ma rację.To znaczy przede wszystkim, że urząd ma władzę, z której zaczyna na wielu frontach korzystać. Najgorszą rzeczą, jaką można w takiej sytuacji zrobić to milczeć. Wtedy decyzja zostanie podjęta na podstawie akt. Trzeba zająć stanowisko. Masz problem z Familienkasse? Umów się na bezpłatną konsultację.

Kindergeld kara – czym grozi postępowanie karno-skarbowe wszczęte przez Familienkasse?

Oprócz zwrotu należnych pieniędzy do urzędu wraz z odsetkami i dodatkowymi opłatami, karą może być grzywna lub pozbawienie wolności do lat 5. Postępowanie karno-skarbowe wszczęte przez Familienaksse może też zostać umorzone.

 

Źródło: 
Familienkasse
Bzst.de